Straipsniai
Neseniai JK biudžete buvo svarstoma galimybė supaprastinti mokesčių reglamentą ir užtikrinti sąžiningumą mokesčių sistemoje. Mokesčių mokėtojai turėtų susipažinti su šiais taisyklių pakeitimais, kad pasiruoštų bet kokiam neigiamam poveikiui ar iššūkiams, kuriuos jie gali patirti.
Įmonės turi prisitaikyti prie šių naujovių, nes jos gali tiesiogiai paveikti jų pelningumą, pinigų srautus ir strateginį planavimą. Nesilaikant šių reikalavimų, įmonės gali susidurti su neišvengiamomis baudomis, palūkanomis ir galimomis teisinėmis poveikio priemonėmis, taip pakenkiant jų finansiniam stabilumui ir reputacijai. Jei šiuo metu turite verslą arba nekantraujate jį pradėti, turėtumėte nuolat tikrinti, ar jūsų verslas atitinka naujausią JK biudžeto reglamentavimą.
Mokesčių sistemos atnaujinimo pranašumų apžvalga
Nuo vyriausybės pranešimo apie pokyčius 2023 m. rudenį, buvo atlikta keletas nacionalinio draudimo įmokų (NIC) pakeitimų:
- 1 klasės NIC – buvo sumažintas nuo 12% iki 8%
- 2 klasės NIC – panaikinti, siekiant sumažinti 1 ir 4 klasės NIC, ir dauguma savarankiškai dirbančių asmenų nebeturi jo mokėti.
- 3 klasės NIC – liko tie patys.
- 4 klasės NIC – buvo sumažintas nuo 9% iki 6%
NIC buvo supaprastinti ir dėl to darbuotojai ir savarankiškai dirbantys asmenys turi mokėti mažiau, todėl NIC mokėjimai tapo mažesne našta. Tikimasi, kad vidutinis savarankiškai dirbantis asmuo per metus sutaupys apie 650 GBP. 2 klasės NIC panaikinimas taip pat sumažins finansinę naštą savarankiškai dirbantiems asmenims.
Nuo 2024 m. balandžio mėn. daugeliui darbuotojų bus naudingas minimalaus atlyginimo padidinimas. Nacionalinis pragyvenimo lygis padidės iki 11,44 GBP per valandą 21 metų ir vyresniems asmenims, o tai žymi didžiausią augimą per ilgą laikotarpį. Didesnis kapitalo prieaugio mokesčio tarifas gyvenamajam turtui sumažės nuo 28% iki 24%.
Naujas „R&D kreditas“ pakeis esamą „R&D išlaidų kreditą“ ir „SME R&D lengvatą“, kuris kredituos 20% reikalavimus atitinkančių išlaidų. Papildoma parama nuostolingoms daug mokslinių tyrimų ir plėtros (R&D) įsisavinančioms mažoms ir vidutinėms įmonėms bus suteikta, jeigu jos atitinka reikalavimus R&D išlaidoms, ir kurios sudaro 30% ar daugiau visų išlaidų, t.y. mažiau palyginti su ankstesne 40% riba.
Neįregistruotiems verslams pasikeitė mokestinių metų Bazinis laikotarpis. Nuo 2024 iki 2025 m. apmokestinamasis pelnas buvo suderintas su mokestiniais metais (balandžio 6 d.–balandžio 5 d. arba balandžio 1 d.– kovo 31 d.).
Nuo 2024 m. sausio mėnesio tokios platformos kaip „eBay“ ir „Vinted“ privalo rinkti ir pranešti apie pajamas iš pardavėjų, teikiančių asmenines paslaugas, parduodančių prekes ar nuomojančių turtą. Taip siekiama pagerinti mokesčių surinkimą iš tų, kurie uždirba per internetines platformas.
Tikimasi, kad Asmens mokesčio tarifas bus mažiausias nuo 1975 m. dėl nuosekliai mažinamų NIC ir kitų mokesčių priemonių. Tai reiškia, kad nuo 2024 m. iki 2025 m. vidutiniškai dirbantis asmuo bendrai paėmus mokės mažiau mokesčių, palyginti su 2010–2011 m.
Galimos problemos, su kuriomis gali susidurti įmonės
Nepaisant minimalaus atlyginimo padidinimo, tai gali kelti naujų iššūkių verslui, įskaitant mažas ir vidutines įmones. Norėdami kompensuoti didesnes darbo sąnaudas, jie turi imtis aktyvių priemonių, tokių kaip poveikio prognozė, sąnaudų kontrolė ir našumo didinimas. Be to, kalbant apie CGT tarifus, metinė neapmokestinama suma nuo 2024 m. balandžio mėn. nuo 6,000 GBP sumažės iki 3,000 GBP.
Nepaisant naujai įgyvendintų pavasario biudžeto pakeitimų, didelių verslo reformų nebuvo, o tai reiškia, kad mažoms įmonėms ir toliau teks nemenka našta. Mokesčių sumažinimas ir paramos pratęsimas nebūtinai reiškia, kad mažosios įmonės bus mažiau paveiktos infliacijos, todėl ir toliau susidurs su iššūkiais dėl didėjančių veiklos išlaidų.
PVM registracijos ribos pakeitimai žadėjo palengvinti mokesčių naštą mažoms įmonėms, padidinant ją nuo 85,000 iki 90,000 GBP, tačiau šis padidėjimas laikomas nepakankamu. Jei riba būtų padidinta iki daugiau nei 100,000 GBP, ji tinkamai atsižvelgtų į infliaciją nuo 2018 m., todėl daugeliui mažų įmonių nereikėtų apriboti savo augimo, kad išvengtų PVM komplikacijų ir liktų žemiau slenksčio ribos.
Rekomenduojamos strategijos:
- Reguliariai peržiūrėkite oficialius vyriausybės leidinius, HMRC informaciją ir skaitykite finansines naujienas, kad neatsiliktumėte nuo pokyčių.
- Peržiūrėkite ir pakoreguokite savo finansinius planus, įskaitant investicijas, santaupas ir išlaidas, kad jie atitiktų naują mokesčių politiką.
- Optimizuokite galimus atleidimus nuo mokesčių, lengvatas ir paskatas, įtrauktas ar pakeistas paskelbtame JK biudžete, kad sumažintumėte savo mokestines prievoles.
- Jei turite verslą, įvertinkite, ar dėl mokesčių taisyklių pakeitimų reikia pertvarkyti, pvz., pakoreguoti atlyginimo ir dividendų derinį arba apsvarstyti galimybę įregistruoti įmonę, jei dirbate kaip individualus verslininkas.
- Numatykite ir pasiruoškite būsimiems mokesčių pokyčiams, kaupdami rezervą arba koreguodami biudžetą, taip užsitikrindami, kad nebūsite užklupti netikėtai.
- Mokesčių programinės įrangos ir įrankių naudojimas supaprastins reikalavimų laikymąsi ir ataskaitų teikimą, sumažins klaidų ir baudų riziką.
Taip pat labai rekomenduojama konsultuotis mokesčių klausimais su teisės ekspertais, jei reikia patarimų, pritaikytų individualioms aplinkybėms. „Aldus Ltd“ teikia įvairias paslaugas buhalterinės apskaitos ir mokesčių klausimais bei profesionalias konsultacijas smulkaus verslo įmonėms ar norintiems pradėti verslą JK.
