Straipsniai
В недавнем бюджете Великобритании рассматривались вопросы упрощения соблюдения налогового законодательства и обеспечения справедливости налоговой системы. Налогоплательщики должны быть в курсе изменений в этих правилах, чтобы подготовиться к любым негативным последствиям и проблемам, с которыми они могут столкнуться.
Предприятия должны адаптироваться к этим новым изменениям, поскольку они могут напрямую повлиять на их прибыльность, движение денежных средств и стратегическое планирование. Несоблюдение требований может привести к тому, что компании столкнутся с неизбежными штрафами, начислением процентов и потенциальными судебными исками, что нанесет ущерб их финансовой стабильности и репутации. Если вы владеете бизнесом или собираетесь его открыть, вам следует постоянно проверять, соответствует ли ваш бизнес требованиям последнего бюджета Великобритании.
Обзор преимуществ новых налоговых ставок:
После того как правительство опубликовало Осеннее заявление 2023 года, было внесено несколько изменений в некоторые взносы на национальное страхование (NIC):
- Класс 1 NICs – сокращен с 12% до 8%
- Класс 2 NICs – отменены для уменьшения Класс 1 и Класс 4 NICs, и больше не подлежат уплате для большинства самозанятых лиц.
- Класс 3 NICs – остался прежним.
- Класс 4 NIC – сокращен с 9% до 6%.
NIC были сокращены, работники и самозанятые должны платить меньше, это упрощает управление платежами NIC. Ожидается, что средний самозанятый человек сэкономит около £650 в год. Отмена NICs класса 2 также минимизирует финансовое бремя для самозанятых лиц.
С апреля 2024 года многие работники получили выгоду от повышения минимальной заработной платы. Национальный прожиточный минимум вырос до £11,44 в час для работников в возрасте 21 года и старше, что стало самым значительным ростом за все время. Повышенная ставка налога на прирост капитала на жилую недвижимость снизилась с 28 % до 24 %.
Новый кредит на НИОКР заменил существующие кредиты на расходы на НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы) и льготы на НИОКР для МСП, установленные в размере 20 % от расходов, отвечающих требованиям. Дополнительная поддержка для убыточных МСП с интенсивными исследованиями и разработками будет доступна тем, у кого расходы на исследования и разработки составляют 30% или более от общих затрат, по сравнению с предыдущим порогом в 40%.
Для некорпорированных предприятий изменился базисный период налогового года. С 2024 по 2025 год налогооблагаемая прибыль будет привязана к налоговому году (с 6 апреля по 5 апреля или с 1 апреля по 31 марта).
С января 2024 года такие платформы, как eBay и Vinted, обязаны собирать и предоставлять информацию о доходах продавцов, оказывающих персональные услуги, продающих товары или сдающих в аренду недвижимость. Это направлено на улучшение соблюдения налогового законодательства среди тех, кто зарабатывает через онлайн-платформы.
Ожидается, что эффективная ставка налога на доходы физических лиц будет самой низкой с 1975 года благодаря последовательному снижению NIC и другим налоговым мерам. Это означает, что в период с 2024 по 2025 год среднестатистические работники будут платить меньше налогов в доле своего дохода по сравнению с 2010-2011 годами.
Возможные проблемы, с которыми могут столкнуться предприятия:
Несмотря на повышение минимальной заработной платы, это может создать новые проблемы для предприятий, включая МСП. Чтобы компенсировать повышение стоимости рабочей силы, они должны принять упреждающие меры, такие как прогнозирование последствий, контроль затрат и повышение производительности труда. Кроме того, что касается ставок CGT, то с апреля 2024 года годовая сумма, освобождаемая от налога, сократится до £3 000, по сравнению с £6 000 в 2024 году.
Несмотря на новые изменения, внесенные в весенний бюджет, существенных реформ для бизнеса не произошло, а это значит, что малые предприятия по-прежнему будут сталкиваться с существенным бременем. Сокращение налогов и продление поддержки не обязательно означает, что малые предприятия будут меньше подвержены влиянию инфляции, а значит, продолжат сталкиваться с проблемами роста операционных расходов.
Более того, изменения порога регистрации НДС обещали облегчить налоговое бремя для малого бизнеса, повысив его с £85,000 до £90,000; однако такое повышение считается неудовлетворительным. Если бы порог был увеличен до более чем £100,000, это позволило бы адекватно учесть инфляцию, начиная с 2018 года, и не позволило бы многим малым предприятиям ограничить свой рост, чтобы избежать сложностей с НДС, оставаясь ниже порогового значения.
Рекомендуемые стратегии:
- Регулярно просматривайте официальные правительственные публикации, обновления HMRC и изучайте финансовые новости, чтобы быть в курсе изменений.
- Пересмотрите и скорректируйте свои финансовые планы, включая инвестиции, сбережения и расходы, в соответствии с новой налоговой политикой.
- Оптимизируйте имеющиеся налоговые льготы, пособия и стимулы, введенные или измененные в бюджете, чтобы минимизировать налоговые обязательства.
- Если вы владеете бизнесом, оцените, не требуют ли изменения в налоговом законодательстве реструктуризации, например, пересмотра соотношения зарплаты и дивидендов или рассмотрения возможности регистрации компании, если вы ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность.
- Предвидьте и готовьтесь к будущим налоговым изменениям, создавая резервы или корректируя бюджеты, чтобы не быть застигнутыми врасплох.
- Использование налогового программного обеспечения и инструментов упростит соблюдение требований и составление отчетности, снизив риск ошибок и штрафов.
Также настоятельно рекомендуется консультироваться по вопросам налогов с юристом, который даст конкретный совет с учетом индивидуальных обстоятельств. В IB Service мы предоставляем разнообразные бухгалтерские и налоговые услуги, а также профессиональные консультации для многих малых предприятий и тех, кто только собирается их открыть.
